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Isbeliav
Isbeliav, Abogada / Contadora
Categoría: Impuestos
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Experiencia:  Abogada Especialista en Politicas y Legislación Tributarua y Contadora
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Residente en Colombia que emite factura desde Colombia a empresa

Pregunta del cliente

Residente en Colombia que emite factura desde Colombia a empresa española por servicios de consultoría .
Enviada: hace 4 año.
Categoría: Impuestos
Experto:  Mariatf19 escribió hace 4 año.
Hola buenas tardes. Entiendo por lo que usted plantea que se trata de un servicio prestado en Colombia que se paga en España. Pues entiendo que la empresa española tiene que pagar la factura con el impuesto que se ha generado en el país emisor de la misma, es decir, la factura se emite incluyendo los impuestos a pagar en Colombia y la empresa española paga la factura con los impuestos ya incluidos. Para que le quede claro es como si fueramos de vacaciones a Colombia y compraramos un bien allí, pues pagaríamos la factura con los impuestos que hay en Colombia. Pues en su caso ocurre lo mismo, la empresa española recibe la factura y la paga con los impuestos que vienen ya incluidos desde Colombia. No dude en preguntar cualquier otra cuestión y si mi respuesta le ha orientado y aclarado espero que la acepte sin perjuicio de seguir respondiendo a todo lo que precise y reciba un cordial saludo.
Experto:  Isbeliav escribió hace 4 año.
Hola buenos días

Es muy importante tener presente que a nivel de impuestos Colombia y España tienen un convenio para evitar la doble tributación, la finalidad es darles un tratamiento especial a quienes contraten servicios entre ambos paises.
Tal es el caso del Convenio suscrito con el Reino de España, el cual fue aprobado mediante la Ley 1082 de 2006 y que actualmente se encuentra en aplicación.
Experto:  Isbeliav escribió hace 4 año.

De acuerdo con este convenio y si lo que tu le vas a facturar es un servicio prestado de consultoria, debes regular este cobro por el articulo 12 de Canones y regalias, el cual expresa que se considerarán incluidos en este concepto los servicios prestados por asistencia técnica, servicios técnicos y servicios de consultoría…

"Artículo 12.

Cánones o regalías.

1. Los cánones o regalías procedentes de un Estado contratante y cuyo beneficiario efectivo sea un residente del otro Estado contratante pueden someterse a imposición en ese otro Estado.

 

2. No obstante, dichos cánones o regalías también podrán estar sometidos a imposición en el Estado contratante de donde procedan y de acuerdo con la legislación de ese Estado, pero si el beneficiario efectivo de los cánones o regalías es un residente del otro Estado contratante, el impuesto así exigido no podrá exceder del 10 por ciento del importe bruto de los cánones o regalías.


3. El término "cánones o regalías" en el sentido de este artículo significa las cantidades de cualquier clase pagadas por el uso, o la concesión de uso, de derechos de autor sobre obras literarias, artísticas o científicas, incluidas las películas cinematográficas o películas, cintas y otros medios de reproducción de la imagen y el sonido, de patentes, marcas de fábrica o de comercio, dibujos o modelos, planos, fórmulas o procedimientos secretos, o por el uso, o la concesión de uso, de equipos industriales, comerciales o científicos, o por informaciones relativas a experiencias industriales, comerciales o científicas. Se considerarán incluidos en este concepto los servicios prestados por asistencia técnica, servicios técnicos y servicios de consultoría…"

 

Experto:  Isbeliav escribió hace 4 año.

Para concluir el tema, tu le debes realizar la factura a España, y ellos te realizaran una retencion en la fuente maximo del 10%.

La factuación la realizaras en el mismo formato y bajo las mismas practicas como la realizas en colombia.

Es importante frente al tema del IVA que lo liquidaras bajo las mismas normas colombianas, ya que estos tratados solo son para el impuesto de renta.


Espero haber cubierto tus espectativas, si mi respuesta ha sido de ayuda por favor ACEPTARLA, en caso contrario agradeceria me enviaras tus inquietudes adicionales, estas no tienen cargo adicional.
Cliente: escribió hace 4 año.
La factura debe traer retención .... Me han emitido una factura sin retención sin IVA , debo de exigirle yo (empresa española ) documentación que acredite su residencia en Colombia
Experto:  Isbeliav escribió hace 4 año.

Hola, en este caso como tu eres quien va a realizar el pago eres quien realiza la retención (siempre y cuando estes obligado a retener), no te preocupes por el IVA, quien te factura en colombia es quien cumple con la responsabilidad de cobrarla o no cobrarla.

Espero haber cubierto tus espectativas, si mi respuesta ha sido de ayuda por favor ACEPTARLA, en caso contrario agradeceria me enviaras tus inquietudes adicionales, estas no tienen cargo adicional.
Experto:  Isbeliav escribió hace 4 año.

Frente a tu inquietud: documentación que acredite su residencia en Colombia???

No, de acuerdo con lo precisado en tu pregunta, tu le pagarias a empresa aqui en colombia y este registro queda en los sistemas de divisas en colombia, donde ya les realizan el control de legalidad.


Espero haber cubierto tus espectativas, si mi respuesta ha sido de ayuda por favor ACEPTARLA, en caso contrario agradeceria me enviaras tus inquietudes adicionales, estas no tienen cargo adicional.
Cliente: escribió hace 4 año.

Hola Isabelia, según tengo entendido y según la LIS , empresa española no está obligada a retener a personas físicas (profesionales) no residentes a España por sus trabajos efectuados en Colombia.

 

 

Experto:  Isbeliav escribió hace 4 año.


Ok, en este caso no te preocupes por la retencion en la fuente, solamente realiza el pago de lo facturado.

El Iva es un impuesto interno en colombia, si ellos no te lo colocan es porque no estan obligados.

y por el control de residencia, el envio del pago se realiza a través de las entidades encargadas de revisar y controlar el ingreso a nombre de la empresa.

Espero haber cubierto tus espectativas, si mi respuesta ha sido de ayuda por favor ACEPTARLA, en caso contrario agradeceria me enviaras tus inquietudes adicionales, estas no tienen cargo adicional.

Experto:  Mariatf19 escribió hace 4 año.
Hola buenas tardes. Yo te he respondido desde el punto de vista de la legislación del impuesto de sociedades español y es cierto lo que tu comentas, la respuesta que te he proporcionado en primer lugar es la que cuenta, es decir, la factura ha sido emitida conforme a la legislación de colombia y tú la pagas como empresario persona física, y no tend´rias que abonar ninguna cantidad más, se trata de evitar la doble imposición, es decir que pagues en cada uno de los países. Cosa distinta es que tu tengas derecho a repercutirla como gasto. Es decir, y para que te quede claro que tú no tienes que pagar el iva si en la factura no te lo integran, tu pagas la factura tal y como te la envían y tú tendrías que abonar iva en España si la emites aquí pero como la factura es de Colobmia tu pagas la factura y ya estás pagando por los impuestos que allí se describen. No te quedes con ninguna duda y si necesitas hacer más preguntas acerca de la legislación del impuesto de sociedades española puedes hacerla y si mi respuesta desde un primer momento te ha orientado y aclarado espero que la aceptes pues es la única forma que tengo de recibir una bonificación por mi tiempo sin perjuicio de seguir respondiendo a todo lo que precises y recibe un cordial saludo.
Cliente: escribió hace 4 año.
por último debo de exigirle algun documento (permiso de residencia...., ) de forma pueda dar a essa factura seguridad jurídica????...., o no hace falta¡¡¡¡
Experto:  Mariatf19 escribió hace 4 año.
Hola buenas tardes. En principio si la factura ha sido emitida por una empresa y en ella constan todos los datos identificativos de la misma sería perfecta y válida y usted estaría cumpliendo con sus obligaciones fiscales porque pagaría la factura, cosa distinta es que la empresa hiciera una factura falsa, ese ya no es su problema, pues usted está pagando por un servicio y no está cometiendo ninguna irregularidad. Mi consejo es que efectúe el pago por algún medio que permita dejar constnacia del mismo, es decir, mediante transferencia bancaria o mediante cheque o algún documento en el que usted haga constar el pago y el concepto del mismo, con ello usted habría obrado legalmente. No debe preocuparse de nada, entiendo sus dudas porque normalmente se tiene desconfianza en estos casos, pero usted si efectúa el pago y guarda una prueba de ese pago no debe preoucparse de nada. No hace falta ningún documento porque la factura se ha emitido y en ella constan los datos de identificación de la empresa. Espero ahora haberte orientado y aclarado y si es así espero que aceptes mi respuesta pues es la única forma que tengo de recibir una bonificación por mi tiempo sin perjuicio de seguir respondiendo a todo lo que precises y reciba un cordial saludo.
Cliente: escribió hace 4 año.
aceptaré la respuesta pero obvio esto último que le decía, usted me indicaba que habia que retener ...., no obstante muchas gracias XXXXX XXXXX
Experto:  Mariatf19 escribió hace 4 año.
Hola buenas tardes nuevamente. Yo nunca le indiqué nada que retener, eso se lo decía la otra experta de Colombia, yo le hablé en todo momento de la legislación española pues usted comentó que era para una empresa española, mire y lea las respuestas porque hemos sido dos las expertas que hemos intervenido, una que le habló de la legislación colombiana y la que le está escribiendo que le explicó la legislación del impuesto societario español. Si mi respuesta desde un principio le ha aclarado espero que la acepte sin perjuicio de seguir respondiendo a todo lo que necesite y reciba un cordial saludo y muchas gracias a usted por su confianza
Experto:  Isbeliav escribió hace 4 año.

Hola buenas tardes,

Lo importante como dice mi compañera, es que te quede claro el tema consultado. Mucho mejor si tienes la asesoria tanto desde España como la normatividad de Colombia.

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