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Soy catalán, vivo en Girona y tengo 78 años. Mi pregunta es

Esta respuesta ha recibido una valoración:

Soy catalán, vivo en Girona y tengo 78 años. Mi pregunta es la siguiente:
JA: ¿En qué lugar te encuentras? En cuestiones legales, siempre es importante saberlo, porque las normativas y leyes varían.
Customer: Tengo dos planes de pensiones desde el año 2000, en los cuales tengo acumulados unos 350.000 Euros; todas las aportaciones fueron realizadas ante de dicho año. Ultimamente m han concedido la minusvalia en un grado del 43%. Ahora tendré necesidad de ir disponiendo de este dinero en forma de renta, por lo que pregunto si tendré que pagar por impuestos en cada extracción que efectue. Mis otras renta por trabajo personal son del orden de 30.000 euros anuales.
JA: ¿Hay algúna otra cosa que quieras que sepa el abogado?
Customer: en principio no.

Habitualmente, no existe una sola forma de rescatar un plan de pensiones y conviene conocerlas todas porque cada una de ellas implica una tributación distinta:

  • En forma de capital: se cobran todos los fondos de una sola vez.
  • En forma de renta: se recibe periódicamente una cantidad determinada de los fondos. La periodicidad puede ser mensual, trimestral, semestral o anual.
  • En forma mixta: una parte de los fondos se rescatan en forma de capital y otra en forma de renta.
  • En forma de disposición: consiste en recibir los fondos a petición del beneficiario sin una periodicidad regular con las limitaciones que se establezcan en las especificaciones de los planes de pensiones.

La tributación del rescate de un plan de pensiones es básicamente el proceso contrario al de las aportaciones. Cuando se rescata un plan de pensiones, los fondos que se obtienen son considerados como rendimientos de trabajo y, como tal, aumentan la base imponible del IRPF provocando que aumenten los impuestos que hay que pagar.

Los tramos actuales del IRPF son:

  • 0 a 12.450 € = 19 %
  • 12.451 € a 20.200 € = 24 %
  • 20.201 € a 35.200 € = 30 %
  • 35.201 € a 60.000 € = 37 %
  • Más de 60.001 € = 45 %

Es aquí donde la manera de rescatar el plan de pensiones influye en su tributación. Si se opta por un rescate en forma de capital, habrá que sumar a los rendimientos de ese ejercicio contable todo el capital rescatado. Este hecho aumentará mucho la base imponible del IRPF. Por ejemplo, si el afectado declara 25.000 € anuales y tiene en el plan de pensiones un fondo de 80.000 € que decide rescatar de golpe, su base imponible ascenderá a los 105.000 €. De este modo pasará de una fiscalidad del 30 % a tributar en el último tramo del 45 %.

El gran aumento de los impuestos que supone rescatar el plan de golpe, hace que la opción de rescate en forma de renta adquiera relevancia. Supongamos que el beneficiario del plan de pensiones acuerda recibir 1.000 € mensuales de los fondos disponibles en su plan. De este modo a su base imponible general solo deberá sumar 12.000 € anuales.

Debe valorar la forma de rescatar el plan de pensiones ya que tributaria unicamente por las cantidades que vaya percibiendo mensualmente como si fuera otra fuente de renta.

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Cliente: escribió hace 16 días.
Perdone: He leído en dos sitios distintivos que las prestaciones en forma de renta está an exentas hasta un importe maximo de tres veces el supremo (limite 22’558’ 77 Euros) para discapacitados, yo tengo un 43 por ciento.
Cliente: escribió hace 15 días.
en mi respuesta he puesto el supremo, cuando quería decir el IPREM, perdonen. Espero su llamada

Buenos días, antes de nada indicarle que el servicio de la llamada ha silo aceptado por otro compañero y le corresponde a él realizar la llamada porque yo no dispongo de su numero de teléfono.

Por otro lado, tal como indica, las prestaciones derivadas de las aportaciones realizadas a favor de los discapacitados, cuyo beneficiario sea el propio discapacitado deberán ser en forma de renta, salvo en circunstancias excepcionales en que podrán recibirse en forma de capital. Aquellas prestaciones que se perciban en forma de renta por las personas acogidas al régimen de discapacidad y desde que se acogieron al mismo, gozarán de una exención en el IRPF de hasta tres veces el Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM).

Cliente: escribió hace 14 días.
Interpretó que puedo disponer 22.558,77 de mis fondos de pensiones, cads año sin pagar impuestos ?

En principio si, pero siempre que lo haga en forma de renta mensual. De todas formas, en su entidad le van a informar con mas detalle a la hora de formalizarlo.

Cliente: escribió hace 14 días.
Muchas gracias

A usted.

Cliente: escribió hace 11 días.
No he tenido ninguna llamada telefónica, aunque lo tengo bastante claro, me gustaría tener un comentario directo con el técnico.